Подрядчик переходит с УСН на ОСНО: как подготовиться?
Добрый день!
ООО на ОСНО, подскажите, пожалуйста, у нас с Подрядчиком заключен один большой рамочный договор и заказы к нему.
Ранее он был на УСН без НДС.
С января переходит на уплату НДС.
Правильно ли я понимаю, что в наших взаимоотношениях достаточно оформить доп.соглашение к Рамочному договору, а далее Заказы будут уже с прописанным НДС. По выполненным работам в 2020 году оплата поступит от нас в 2021, однако ни к каким для нас последствиям это не приведет. Верно? Заранее спасибо.
ООО на ОСНО, подскажите, пожалуйста, у нас с Подрядчиком заключен один большой рамочный договор и заказы к нему.
Ранее он был на УСН без НДС.
С января переходит на уплату НДС.
Правильно ли я понимаю, что в наших взаимоотношениях достаточно оформить доп.соглашение к Рамочному договору, а далее Заказы будут уже с прописанным НДС. По выполненным работам в 2020 году оплата поступит от нас в 2021, однако ни к каким для нас последствиям это не приведет. Верно? Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый вечер.Цитата: По выполненным работам в 2020 году оплата поступит от нас в 2021, однако ни к каким для нас последствиям это не приведет. Верно?Все верно, у Вас метод начисления(ОСНО) оплата не важна, упрощенцу сложнее,см.п.2 НК РФ Статья 346.25.Цитата: 2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.Указанные в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта доходы и расходы признаются доходами (расходами) месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.(п. 2 в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)
